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11月2日，深交所向青松股份發(fā)出關(guān)注函，要求該公司核實說明轉(zhuǎn)讓兩家子公司股權(quán)剝離松節(jié)油深加工業(yè)務(wù)的相關(guān)情況。

青松股份11月1日公告稱，擬分別以25600萬元、2822萬元現(xiàn)金對價向王義年轉(zhuǎn)讓子公司“青松化工”“香港龍晟”100%股權(quán)。交易完成后，公司將剝離松節(jié)油深加工業(yè)務(wù)，避免青松化工廠房面臨政策性搬遷及重建的資金支出和經(jīng)營風(fēng)險。公告稱，截至2022年6月30日，青松化工收益法評估后的股東全部權(quán)益價值為25599.64萬元，資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估后的股東全部權(quán)益價值為33020.75萬元，兩者相差7421.11萬元，差異率為28.99%。

關(guān)注函要求青松股份核實并說明相關(guān)資產(chǎn)評估的主要參數(shù)、假設(shè)及詳細(xì)評估過程，相關(guān)參數(shù)假設(shè)的確定依據(jù)及合理性，資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法評估結(jié)果差異的原因，資產(chǎn)評估方法選擇的合理性。結(jié)合青松化工廠房面臨政策性搬遷的情況，補(bǔ)充說明本次交易評估作價是否充分考慮政策性搬遷可能存在的補(bǔ)償?shù)扔绊懸蛩亍＝Y(jié)合青松化工和香港龍晟的所處行業(yè)環(huán)境、經(jīng)營情況等說明本次交易定價是否公允、合理。

此外，公告顯示，交易各方簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，王義年應(yīng)當(dāng)在協(xié)議生效后5個工作日內(nèi)支付青松化工股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的50%，并在完成變更工商變更后5個工作日支付剩余50%股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。同時，截至2022年6月30日，青松化工存在應(yīng)付公司64108.64萬元拆借款，在公司收到王義年支付的首筆12800萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款且青松化工至少償還20000萬元拆借款后5個工作日內(nèi)，各方辦理本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓所需的工商登記手續(xù)，上述拆借款未償還部分在青松化工完成工商過戶后6個月內(nèi)償還完畢，王義年對前述拆借款償還承擔(dān)連帶保證責(zé)任。在辦理工商過戶后，青松化工預(yù)計剩余未償還借款金額為44108.64萬元，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項將被動形成財務(wù)資助，財務(wù)資助金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的20.66%。

對此，關(guān)注函要求青松股份核實并說明，公司是否存在為青松化工、香港龍晟提供擔(dān)保的情形，自2022年6月30日以來是否存在新增提供財務(wù)資助或其他非經(jīng)營性資金占用情形。說明公司與交易對方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排，本次交易是否存在未披露的協(xié)議或安排，并結(jié)合交易對方財務(wù)狀況、資金實力等分析其是否具備支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的履約能力，是否存在資產(chǎn)交割后相關(guān)款項無法回收的風(fēng)險以及公司擬采取的保障措施。

根據(jù)本次交易安排，青松化工在完成工商過戶之后預(yù)計仍存在大額未償還款項，關(guān)注函要求公司結(jié)合交易背景說明本次交易安排的合理性，結(jié)合青松化工的盈利能力、償債擔(dān)保人償債能力等評估公司對青松化工形成的財務(wù)資助收回的可能性，是否存在應(yīng)收款回收及大額資產(chǎn)減值風(fēng)險。

值得一提的是，青松股份剛于11月1日收到深交所下發(fā)的三季報問詢函，要求該公司針對報告期營業(yè)收入下滑的具體原因做情況說明。青松股份此前披露的三季報顯示，期內(nèi)營收、凈利潤同比均不同程度下滑。其中，第三季度凈利潤同比下滑689.18%，前三季度下滑680.83%。同日，公司披露了針對2022年計提商譽(yù)減值準(zhǔn)備的公告。

關(guān)鍵詞： 是否存在 青松股份